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各科室、中心：

根據(jù)《江蘇省審計機關(guān)審計整改“回頭看”專項行動工作方案》要求，為扎實推進此項工作，確保審計整改實效，現(xiàn)將《如皋市審計局審計整改“回頭看”專項行動實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。

如皋市審計局

2019年2月26日

如皋市審計局審計整改“回頭看”

專項行動實施方案

為全面貫徹落實習(xí)近平總書記等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于審計整改工作的重要批示精神和省委辦公廳、省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省審計廳關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》的通知（以下簡稱《意見》）及南通市審計局的要求，根據(jù)《江蘇省審計機關(guān)審計整改“回頭看”專項行動工作方案》，加大審計查出問題整改力度，打通審計監(jiān)督“最后一公里”，制定本實施方案。

一、工作目標

通過開展審計整改“回頭看”專項行動，督促被審計單位全面落實審計整改責(zé)任，加大審計整改力度，全面化解整改不到位問題存量，切實提高審計整改成效，促進全面深化改革，推動重大政策措施落實，規(guī)范管理和權(quán)力運行，健全完善制度。

二、工作內(nèi)容

督查2016年1月1日至2018年12月31日期間,向被審計單位發(fā)出且整改已到期的審計報告和審計決定的整改落實情況，揭示敷衍整改、表面整改等虛假整改問題，并從體制機制、制度措施等多方面深入分析整改不到位的原因，提出有針對性的整改措施和建議。

三、工作組織、分工和時間安排

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)和分工

本次專項行動根據(jù)省廳統(tǒng)一部署開展，我局成立審計整改“回頭看”領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），張文斌局長擔(dān)任組長，龔志鴻副局長擔(dān)任副組長，成員由各科長、主任組成。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在內(nèi)審稽核科，負責(zé)組織開展審計整改“回頭看”專項行動，編制實施方案，組織開展現(xiàn)場核查，同時做好復(fù)核、匯總、分析全市專項行動結(jié)果并上報南通市局。

各業(yè)務(wù)科室負責(zé)對所承擔(dān)審計項目的整改結(jié)果進行核實、確認并參與現(xiàn)場核查。

辦公室負責(zé)提供后勤保障服務(wù)。

（二）工作步驟和時間安排

1.2月27日前，印發(fā)審計整改“回頭看”專項行動實施方案。

2．2月28日至3月22日，組織開展本級審計整改“回頭看”專項行動。

專項行動分三個階段開展：

第一階段（2月27日至3月5日）：各科室組織被審計單位開展全面自查和自糾，填報自查表（格式見附件１）并提供相應(yīng)的佐證材料，落實整改責(zé)任。

第二階段（3月6日至3月10日）：各科室對被審計單位填報的自查表和提供的佐證材料進行核實、確認，將科長簽字確認后的自查表及審計整改“回頭看”情況統(tǒng)計表中的自查自糾情況（格式見附件２）上報內(nèi)審科。

第三階段（3月13日至3月22日）：根據(jù)第一階段自查自糾結(jié)果和以往年度整改督查掌握的情況，篩選出未整改事項可能較多的30個審計項目，由內(nèi)審科牽頭，聯(lián)合各科室開展重點核查，確認被審計單位是否真實整改。

3.3月25日至4月5日，內(nèi)審科聯(lián)合各科室，匯總填報市本級整改“回頭看”情況統(tǒng)計表（格式見附件２），并形成報告。

報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定后上報南通市局。

（三）注意事項

1.所有審計項目（除專項審計調(diào)查項目外），無論有無具體處理意見、自查前是否已全部整改到位，都要納入本次“回頭看”范圍，均需填報自查表。

2.專項審計調(diào)查項目，如果專項審計調(diào)查報告和審計決定中提出了明確的審計處理意見（即要求被審計單位予以整改和糾正），則該項目納入“回頭看”范圍，如果未提出明確的審計處理意見，則不納入“回頭看”范圍。

3.市級以上統(tǒng)一組織項目，根據(jù)審計通知書和審計報告的發(fā)文單位確定整改責(zé)任單位：由市局統(tǒng)一發(fā)送審計通知書、出具審計報告的，則列入市局整改“回頭看”范圍。

四、工作要求

（一）高度重視，提高思想認識。此次專項行動是落實習(xí)近平總書記等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于審計整改工作的重要批示精神及省兩辦《意見》、市《規(guī)定》的重要舉措，也是全面化解整改不到位問題存量、推動審計成果轉(zhuǎn)化利用的有力抓手。各處室要認真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會各級黨委政府關(guān)于加強審計整改工作的要求，充分認識此次行動的重要性,扎實做好相關(guān)工作。

（二）落實責(zé)任，注重工作質(zhì)效。各科室要精心組織，統(tǒng)籌安排，明確整改工作任務(wù)，責(zé)任落實到人，要加強對相關(guān)表格和材料的審核工作，確保整改質(zhì)量。要明確1名工作聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)聯(lián)系溝通，聯(lián)絡(luò)員名單于2月27日前報內(nèi)審科。內(nèi)審科要做好現(xiàn)場核查的組織協(xié)調(diào)及結(jié)果匯總工作，全面準確反映全市整改情況，提高審計整改成果的轉(zhuǎn)化利用。（三）加強研究，促進健全機制。針對專項行動開展情況，深入分析未整改問題產(chǎn)生的原因，提出切實解決問題的意見建議。對拒不整改、敷衍整改等問題，按照市《規(guī)定》的要求采取有效措施促進整改落實。同時，對本次行動查出的嚴重整改不力問題，將專題報告市委市政府,促進建立健全整改工作機制，嚴肅追責(zé)問責(zé)。

附件：1．審計整改“回頭看”自查表

      2．審計整改“回頭看”情況統(tǒng)計表

      3．如皋市審計局關(guān)于全市審計整改“回頭看”專項行動結(jié)果報告(參考格式)

附件3

**市審計局關(guān)于全市審計整改“回頭看”

專項行動結(jié)果報告

（參考格式）

省審計廳：

根據(jù)《江蘇省審計機關(guān)審計整改“回頭看”專項行動工作方案》的要求,2019年２月**日至*月**日，我局組織市本級和所屬**個縣（市、區(qū)）審計局對全市2016至2018年審計整改情況進行了“回頭看”。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、工作開展情況

本次審計整改“回頭看”工作分為梳理項目和制定實施方案、組織被審計單位自查自糾、篩選并開展重點核查以及匯總整理等階段組織實施……（寫明工作組織情況，包括核查范圍、采取的措施、方法等）

“回頭看”范圍是2016年1月1日至2018年12月31日期間,我市兩級審計機關(guān)向被審計單位發(fā)出，且整改已到期的*份審計報告和審計決定，共涉及*個審計項目、*家被審計單位，其中市本級*份審計報告和審計決定，涉及*個審計項目、*家被審計單位。

根據(jù)**的原則（寫明篩選原則和重點），我市兩級審計機關(guān)共對*家被審計單位的*個審計項目開展了重點核查（其中市本級*個審計項目，共涉及*家被審計單位）。重點核查項目涉及*、*和*（如預(yù)算執(zhí)行審計等）等多個領(lǐng)域，現(xiàn)場核查的單位覆蓋了*、*以及*（如政府部門）。

二、工作成效

本次“回頭看”專項行動通過開展自查自糾和重點核查，全市審計機關(guān)共促進*家被審計單位*個項目的*個問題得到全部整改，整改率達*%;發(fā)現(xiàn)并糾正敷衍整改、表面整改等虛假整改問題*個；實現(xiàn)增收節(jié)支和減少損失浪費*億元，促進重大政策措施落實*條，制定加強和改進管理的措施*條，推動被審計單位建立健全制度*項，追究黨紀政紀責(zé)任*人。

（在整體表述專項行動成效基礎(chǔ)上，選擇部分專項行動成效突顯的地區(qū)單獨表述一下其工作成效。）

三、部分問題仍未整改到位的原因分析

本次“回頭看”后仍有*個審計項目*個問題未能全部整改到位，主要原因如下：（以下原因可以包括，但不限于）

（一）被審計單位整改意識淡薄，導(dǎo)致整改不到位。

（包括但不限于：主觀原因?qū)е碌恼牟坏轿?，包?/em>敷衍整改、表面整改等虛假整改。）

（二）體制、機制原因?qū)е聦徲嬏幚硪庖姛o法落實。

（包括但不限于：尤其是一些非被審計單位主觀原因，市甚至省級、國家層面體制、機制原因?qū)е碌臒o法整改；非被審計單位一方努力，還需要其他部門甚至地方政府協(xié)調(diào)解決的。）

（三）被審計單位已有整改措施或已在整改過程中，但因客觀情況發(fā)生變化，被審計單位未能及時整改到位。

（四）原審計處理意見針對性、操作性不強，導(dǎo)致被審計單位無法落實的。

（五）地方、部門整改機制不完善，導(dǎo)致整改工作推動難。

……

四、關(guān)于進一步加強審計整改工作的建議

（重點要圍繞整改不到位產(chǎn)生的原因提出建議。）

**市審計局

2019年*月**日

附件1-2.pdf