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各省屬企業(yè)：

司庫體系是企業(yè)集團依托資金管理中心、財務共享中心、財務公司等管理平臺，運用現代網絡信息技術，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰(zhàn)略、支撐業(yè)務、創(chuàng)造價值為導向，對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調度的現代企業(yè)治理機制。為全面提升省屬企業(yè)財務管理精益化、集約化、智能化水平，根據我省國有企業(yè)改革深化提升行動實施方案要求，參照國務院國資委有關文件，現就推進省屬企業(yè)司庫體系建設有關事項通知如下。

一、分類推進省屬企業(yè)司庫體系建設

各省屬企業(yè)要根據行業(yè)特點、發(fā)展階段、管理水平，科學確定司庫體系建設階段目標和重點任務，力爭2025年底前所有省屬企業(yè)構建符合自身特點的司庫體系，建成穿透可視、安全可靠的司庫信息系統(tǒng)，基本實現所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，對資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”。

（一）司庫體系建設尚在起步的省屬企業(yè)。全面梳理企業(yè)銀行賬戶，規(guī)范資金管理流程，加快推進資金管理中心、財務共享中心等資金管理平臺建設，夯實司庫體系建設基礎。2025年底前，制定司庫體系建設方案，修訂司庫管理制度，構建司庫管理機制，完成銀行賬戶、資金集中、融資管理、資金預算等信息系統(tǒng)模塊建設，初步建成能夠上線運行的司庫信息系統(tǒng)，具備集團銀行賬戶統(tǒng)一管理、資金及時歸集、資金預算管控和融資統(tǒng)籌等功能，基本實現境內企業(yè)銀行賬戶和資金流動的信息動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測。在此基礎上，進一步拓展系統(tǒng)功能。

（二）司庫體系建設已有基礎的省屬企業(yè)。充分發(fā)揮資金管理中心、財務共享中心或財務公司等資金管理平臺的功能作用，統(tǒng)籌謀劃司庫體系建設實施方案和建設標準規(guī)范，健全完善司庫管理相關制度機制。2025年底前全面上線具備境內企業(yè)銀行賬戶、資金集中、融資統(tǒng)籌、資金預算、資金結算、票據管理、應收款項清收、借款和融資擔保等管理功能的司庫信息系統(tǒng)，實現資金信息動態(tài)反映、資金業(yè)務全面監(jiān)控；有條件的企業(yè)，逐步將境外資金等金融資源納入司庫信息系統(tǒng)，實現境內外本外幣一體化管理，進一步提升統(tǒng)一配置和調度資金等金融資源的能力。在此基礎上，推動建設更高水平的司庫體系。

（三）已開展司庫建設的省屬企業(yè)。及時總結司庫管理和系統(tǒng)運行情況，不斷完善和持續(xù)優(yōu)化司庫體系，推進業(yè)財深度融合，結合企業(yè)實際需要，積極拓展風險智能預警、戰(zhàn)略決策支持等高級管理功能。探索借助智能化信息技術深度挖掘數據價值，增強經營活動分析精度、財務風險管控力度、戰(zhàn)略決策支持深度，不斷提升司庫管理水平。2025年底前建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的高水平司庫信息系統(tǒng)，實現服務戰(zhàn)略、支撐業(yè)務、創(chuàng)造價值的建設目標。

二、有效管理資金等金融資源

（一）加強銀行賬戶統(tǒng)一管理。將子企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、注銷納入集團統(tǒng)一管控，實施線上分級審批和系統(tǒng)臺賬管理。明確銀行賬戶開立標準，規(guī)范賬戶開立決策程序，擇優(yōu)選擇開戶銀行。嚴格控制銀行賬戶數量，定期開展低效、無效銀行賬戶清理，已無明確用途的賬戶應在三個月內銷戶。努力實現銀行賬戶銀企直聯(lián)全覆蓋，自動實時監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細和資金流向，及時掌握資金狀況和異常變化；暫未實現銀企直聯(lián)的賬戶報集團備案，并實行賬戶余額限額管理，利用其他方式實現對資金的動態(tài)監(jiān)控。

（二）加強集團資金集中管理。以財務公司、資金中心等作為資金集中管理平臺，按照“依法合規(guī)、公允定價”的原則，建立跨賬戶、跨單位、跨層級、跨區(qū)域的“資金池”，及時做好子企業(yè)資金的定期歸集，力爭做到按日歸集，有條件的企業(yè)做到逐筆歸集；對上市公司、金融企業(yè)和監(jiān)管賬戶的資金歸集要符合有關監(jiān)管要求。

（三）加強資金預算約束管理。以全面預算為統(tǒng)領，按照“量入為出、以收定支”的原則做好集團資金預算安排，維護資金鏈安全和資金整體平衡；子企業(yè)要細化資金預算與業(yè)務計劃的銜接，建立年度預算確定總盤、月度計劃滾動調整的資金動態(tài)管控機制，有條件的企業(yè)可細化至按周管控，有效控制資金頭寸，提升資金使用效率。加強資金預算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)控與考核，強化預算剛性約束。

（四）加強債務融資統(tǒng)籌管理。對年度融資總額和銀行授信資源進行統(tǒng)一管理，合理安排債務融資品種和期限結構，有效控制帶息負債規(guī)模，防止期限錯配、短貸長投。充分發(fā)揮集團整體信用優(yōu)勢，加大統(tǒng)籌融資力度，降低融資成本，努力實現帶息負債綜合融資成本率不高于同行業(yè)平均水平。利用集團“資金池”加強子企業(yè)之間的資金余缺管理，防止資金低效配置、存貸雙高。

（五）加強資金結算規(guī)范管理。依托財務公司、資金中心等建立集團電子結算平臺，統(tǒng)一對外接口，實現業(yè)務結算全流程線上審批和電子結算，逐步減少銀行網銀支付和支票、現金的使用，有條件的企業(yè)要結合“資金池”實現統(tǒng)一對外結算。規(guī)范資金結算審批標準和權限，完善前端業(yè)務發(fā)起、在線流轉審批、自動核算校驗的結算流程，實現業(yè)財信息共享和合規(guī)管控。

（六）加強票據使用高效管理。依托信息系統(tǒng)建立集團統(tǒng)一的“票據池”，實現票據開立、接收、背書、貼現、兌付的線上管理，積極推動與票據交易所、銀行等機構系統(tǒng)實現直聯(lián)，力爭實現票據信息的動態(tài)采集、可視監(jiān)控和兌付預警。將票據納入資金計劃管理，充分利用票據參與結算，提高票據使用效率。

（七）加強應收款項清收管理。加強對供應商和客戶債權債務等關鍵信息的統(tǒng)一管理，推動子企業(yè)健全供應商和客戶信用體系，嚴格資信審查、信用評級和準入管理，明確各等級供應商和客戶預付、賒銷賬款的期限和比例，嚴禁違規(guī)墊資或變相墊資。監(jiān)測供應商和客戶信用狀態(tài)變化，動態(tài)調整信用等級并在集團內共享，對失信企業(yè)采取相應風險管控措施。加強集團子企業(yè)債權債務的核對和處理，重點做好對同一企業(yè)應收、應付款項的清理。建立應收款項清收責任制和配套激勵約束機制，對逾期應收款項及時采取必要法律保全措施，依法處置抵債資產，盡快回籠資金，減少損失。

（八）加強借款與融資擔保管理。將借款和融資擔保納入信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行省國資委關于省屬企業(yè)借出資金與提供擔保管理相關規(guī)定要求，嚴禁對集團外無股權關系企業(yè)提供借款或擔保，嚴禁超持股比例對無實際控制權的參股企業(yè)提供借款或擔保；對子企業(yè)提供借款或擔保，要綜合評估風險，審慎合規(guī)開展，有效落實風控措施。

（九）加強境外企業(yè)資金管理。境外業(yè)務規(guī)模較大的省屬企業(yè)要逐步將司庫管理延伸到境外企業(yè)，對境外企業(yè)銀行賬戶開立、注銷等實行統(tǒng)一管理，通過銀企直聯(lián)等方式對境外銀行賬戶進行動態(tài)監(jiān)控。有條件的企業(yè)建立境內外貨幣一體化“資金池”，實現境外資金統(tǒng)一調度；將境外企業(yè)納入集團資金結算統(tǒng)一平臺，依托境外機構力爭實現統(tǒng)一審核、統(tǒng)一支付。

（十）加強戰(zhàn)略決策支持管理。不斷增強和完善司庫信息系統(tǒng)功能，全面挖掘數據價值，及時識別風險隱患。開展關鍵業(yè)務和歷史記錄的大數據分析，總結資金收支波動規(guī)律，優(yōu)化資金預算管理；根據各金融機構授信額度、利率和期限，結合集團各類融資需求，優(yōu)化債務融資方案；利用業(yè)務系統(tǒng)數據建立從資金后端到業(yè)務前端的全流程分析模型，實現資金分析場景化、動態(tài)化和智能化，為企業(yè)重大經營投資活動提供決策支持。

三、嚴格防控資金管理風險

（一）嚴格防范資金舞弊風險。明確銀行賬戶、資金、票據、網銀、客戶信用等關鍵要素的控制措施和控制標準，把申請、審批、執(zhí)行等關鍵環(huán)節(jié)和管控標準、閾值等關鍵信息嵌入系統(tǒng)。嚴格執(zhí)行出納和會計崗位分離，銀行印鑒、網銀密鑰等支付介質由不同人員分別保管等規(guī)定。嚴格做好用戶權限的審核審批，不得存在“超權限用戶”。按月開展銀企對賬，已建立銀企直聯(lián)的企業(yè)要開展銀企自動對賬，由非出納人員編制銀行存款余額調節(jié)表。定期開展內控流程和要求的穿行測試和檢查評估，及時發(fā)現并堵塞管理漏洞。

（二）嚴格防范資金合規(guī)性風險。建立資金支出分級授權審批制度，嚴格支出范圍和審批程序。在資金支付流程中嵌入合規(guī)性預警機制，從付款金額、付款頻次、付款用途、付款對象等多維度設置預警參數和控制閾值，觸及預警和控制條件的要再次核實后方可支付。要通過設置敏感信息篩查，對支付事項、支付對象是否合規(guī)進行審核和預警。對大額對私支付、同一時期同一對象多次付款等異常支付進行審核和預警。有條件的企業(yè)要做好應收應付款項到期預警提示。

（三）嚴格防范資金流動性風險。加強負債率、帶息負債結構、經營性現金流、債券余額比例、永續(xù)債及其他隱性債務規(guī)模等資金風險指標的監(jiān)控，尤其對債務規(guī)模大、債券占比高、集中兌付壓力大、生產經營困難、資金狀況緊張、投資規(guī)模大的子企業(yè)要建立重點監(jiān)測名單，并對企業(yè)債務到期設置預警提示，動態(tài)監(jiān)測經營現金流和債務期限的匹配情況，根據資金缺口提前做好融資接續(xù)預案，防止發(fā)生流動性風險。

各省屬企業(yè)要把司庫體系建設作為“一把手”工程，統(tǒng)籌謀劃、高位推動，精心組織、高效推進，確保按時建成、高效運行。要強化頂層設計，結合自身實際，做好規(guī)劃方案，加強要素統(tǒng)籌和協(xié)同創(chuàng)新，推動司庫體系建設高標準起步、高水平設計、高質量建設。要健全管理機制，建立總部統(tǒng)籌、平臺實施、基層執(zhí)行“三位一體”的管理組織和“統(tǒng)一管理、分級授權”的管理模式，形成“分工明確、職責清晰、協(xié)同高效”的管理機制。要統(tǒng)籌系統(tǒng)建設，規(guī)范數據標準，加強數據治理，做好信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、軟硬件開發(fā)、運行維護、數據管理和安全保密；全面整合已有財務信息系統(tǒng)，加快與業(yè)務系統(tǒng)兼容互通、與子企業(yè)聯(lián)接貫通，推動系統(tǒng)上“云”，力爭全集團“一張網、一個庫、一個池”。要嚴格考核監(jiān)督，加強對資金管理情況考核評價，強化資金運行和安全風險等情況監(jiān)測，推動資金管理水平持續(xù)提升。省國資委將對照司庫體系建設目標，適時組織驗收。要履行管理責任，發(fā)生重大資金損失案件要按照重大經營風險事項及國有資產損失問題線索報告程序，及時向省國資委報告。

本通知自2025年1月10日起實施，有效期至2030年1月9日。本規(guī)定由省國資委負責解釋。凡以前規(guī)定與本通知規(guī)定不一致的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

江蘇省國資委

2024年12月4日